2019-09-04

从《三国演义》中的资金管理八问,看企业如何操作

  战争的胜负,一方面取决于直接的军力对撞,另一方面取决于战争资源的筹措角逐。“兵马未动,粮草先行”,说的就是战争资源的重要性。企业之间的竞争同样如此,资金是企业的生命线,良好的资金管理,可以实现资金的高效使用,降低经营风险,创造经济价值。资金也是决定企业生死的底线,一个企业可以承受一段时间的亏损,可以抵御应对市场重挫、人员流失的不利局面,但一旦资金链断裂,将是致命性打击,可能迅速崩溃。资金是不亚于人才、技术的战略生产要素。

  很多中国企业在具体资金操作中,以经验为主,没有将资金战略与企业总体战略相匹配,或是纵马狂奔,盲目扩张,资金链最终难以维系而陷于财务困境,创始人丢失控制权;或是没有精细化管理意识,信马由缰,有钱时随意乱花,缺钱时简单缩减开支,很多可以挖掘的资金价值悄然流失;或财务部门功能弱化,沦为边缘化的部门,很难发挥应有的价值创造、决策支持的功能。

  接下来,我们以三国为例聊聊资金管理需要考虑的方面:


  1.匡扶汉室的信仰——为什么要借钱?三国刘备数次起伏,曾寄居于曹操、袁绍、刘表等处。按理说,曹操都视刘备为英雄,刘备大可依附大树做一将领,保衣食无忧;但刘备宁可颠沛流离,仍坚韧不拔,意志坚定,从来未曾灰心,放弃其匡扶汉室的信仰。唯其如此,最终才能团结一批能臣干将,成就一番事业。公司经营也是如此,公司存在的基础就在于实现其愿景和战略目标,做一番事业。有了清晰的战略目标,公司的资金筹集和运用才能有效展开。

  2.赤壁之战——借谁的钱?曹操袭取荆州后,刘备独力难以抗拒曹操,派遣诸葛亮下江东,舌战群儒,说动孙权,促成了孙吴联盟;当弓箭资源受限时,又巧借江中大雾,来了个草船借箭,骗取了曹操十万羽箭;赤壁大战借东风,一战奠定三足鼎立的局面。公司运营,大多面临着发展中的资金支持不足问题,需要向股东、债权人或其他利益体持续筹集资金。

  3.火烧连营——借多少钱才合适?刘备为报关羽被杀之仇,率70万大军攻吴。陆逊率5万人抵御蜀军,坚守不战,双方成对峙之势。蜀军远征,天气炎热,在山林中安营扎寨,陆逊借机火烧连营,大破蜀军。刘备直接指挥大规模作战,不听参谋规劝,轻视对手,才有了夷陵一战的失败。公司在追求做大做强做优的过程中,大多存在借钱经营的情况,合理的融资规模保证合理的公司增长,需要审慎考虑超越管控能力的融资,是否反而会带来经营风险。

  4.陶谦让徐州、刘备借荆州——如何借钱?陶谦为使徐州百姓免受战乱之苦而把徐州管理权送给刘备,正是因为刘备有忠厚仁义的美名。公司经营要像爱护自己的羽毛一样爱惜自己的信誉,有良好的信誉,公司可以更方便地借钱,成本更低地借钱,向更多的人借钱,所以需维护好公司的信用评级。

  赤壁之战后,刘备向孙权借了荆州。之后孙权派鲁肃去要荆州,责骂刘备不讲信誉,刘备请出病重的刘琦,承诺等刘琦死了,荆州就还给东吴。等刘琦病死的时候,鲁肃催还荆州,刘备又说等打下了西川巴蜀之地,就归还荆州。刘备借荆州,有借无还,对前期合作伙伴的失信,导致了后来双方交恶,关羽败走麦城,最终丢掉荆州的恶果。

  5.曹操的激励之道——如何分钱?曹操善于设计人才奖惩机制,论奖不吝啬,论罚不犹豫,对待有能力的干将,不吝金银,即使是对挂职干部关羽,三日一大宴,五日一小宴,上马金,下马银,赐予官爵显位。高激励的分配机制,使得曹操麾下人才济济。公司经营也要关注不同的分配机制,包括对员工、对股东的合理分配机制,为公司发展创造和谐环境。

  6.木牛流马——如何管理钱?诸葛亮七出岐山,北伐中原,最困难的是补给问题,后来设计出了木牛流马专用运输工具,用来运送粮草,节省了大量的人力。公司经营对于资金的管理,可应用各种信息化管理工具,提升资金管理的效率和效益。

  7.管账粮官——谁来管钱?十八路诸侯讨伐董卓,诸侯共推袁绍为盟主。袁绍委派其亲弟袁术为“后勤部长”,“总督粮草,应付诸营,无使有缺”。袁术无才无德,孙坚攻打汜水关,袁术唯恐孙坚打破洛阳,杀了董卓,故意不发粮草,致使孙坚部兵士心乱,被华雄趁机袭寨,各诸侯逐渐离心离德。一个好的管账先生,做事公正,捋顺流程,助力公司发展;一个差的管账先生,直接导致公司的经营败局。

  8.刮骨疗毒——如何规避钱的风险?关羽攻打樊城时右臂中箭,医者说:“矢镞有毒,毒入于骨,当破臂作创,刮骨去毒,然后此患乃除耳。”关羽就医,谈笑弈棋,去除了骨上剧毒。反观曹操,得了头痛症,请华佗来治病,华佗认为病根在脑内,需要先饮麻沸汤,然后用利斧开脑,取出“风诞”,曹操多疑,错过了根除病根的机会。公司资金管理上会出现各种各样的问题,不同公司有不同的风险管理导向,有些公司坚决彻底整治,有些因各种因素而拖延,会造成不同的影响。

  公司的资金管理好似一面多棱镜,上述八个问题从不同截面反映出资金管理的主要关注方向。在不同企业、不同历史阶段,侧重点也有所不同。实事求是,登高望远,因势利导,顺势而为,把资金管理同公司战略的实现、业务的发展、风险的管控紧密结合,找准公司资金管理的难点和痛点,才能下好资金管理这盘大棋。

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